Название: Антикризисное управление кредитными организациями - Методические указания (А.А. Саркисян)

Жанр: Экономика

Просмотров: 1213


Основные понятия и задачи

 

 Размер, структура и стоимость как основные характеристики пассивов для анализа и оценки источников формирования финансовых средств банка.

 Порядок определения обобщенных показателей структуры пассивов банка, исходя из экономической сущности ее составляющих.

 Ограничения, установленные обязательными нормативами Инструкции ЦБ РФ № 110-И, на соотношения соответствующих обязательств банка и расчетного значения его собственных средств (капитала).

 Расчет показателей, характеризующих достаточность собственных средств (капитала) банка.

 Оценка стоимости привлеченных средств банка.

По данным балансовой отчетности следует определить следующие обобщенные показатели структуры пассивов:

· доли обязательств и собственного капитала банка в общем размере пассивов;

· соотношение собственного капитала банка и его обязательств;

· доли выделенных статей собственного капитала и обязательств банка в общем размере соответствующей группы и в размере пассивов в целом;

· соотношения отдельных статей собственного капитала банка и его обязательств, для которых установлены внешние и внутрибанковские ограничения;

· размер ресурсов банка проведения активных операций как разность между общим размером обязательств и собственных средств по ресурсам и размером их отвлечения (иммобилизации), обусловленным отчислениями в обязательные резервы в ЦБ РФ и вложениями в основные средства и прочие долгосрочные активы.

Оценку достаточности собственных средств (капитала банка) следует проводить в соответствии с внешними и, возможно, внутрибанковскими требованиями по следующим показателям:

 необходимый размер собственных средств (капитала) в целом и по его составляющим;

 относительные показатели достаточности собственных средств (капитала) как основы для проведения активных и пассивных операций банка.

Необходимый размер капитала банка в виде норматива его достаточности (Н1) определяется инструкцией ЦБ РФ  № 110-И следующим образом:

.

Минимально допустимое значение норматива Н1 составляет 10 \% для банков с капиталом от 5 млн евро и выше и 11 \% – для банков с капиталом менее 5 млн евро.

Отсюда видно, что для определения требуемого размера капитала банка, при заданных значениях остальных величин, следует пользоваться выражением:

.

Полученное таким образом значение размера капитала является основой для расчета многих обязательных экономических нормативов по регулированию деятельности банка: норматива долгосрочной ликвидности (Н4), максимального размера риска на одного заемщика (Н6) и на одного кредитора (Н8), максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) и риска собственных вексельных обязательств (Н13).

В зависимости от размера собственного капитала устанавливается также размер открытой валютной позиции банка (разница между суммами требований и обязательств банка в отдельных иностранных валютах).

Стоимость привлеченных средств в целом, по их видам, группам и отдельным пассивным операциям за рассматриваемый период определяется в виде эквивалентной годовой ставки простых и сложных процентов по формулам, аналогичным (2.1) и (2.2):

                                  

                                      ,                                           (3.1)

                        

                         ,                                    (3.2)

где  In – процентные расходы; Sn – средний размер привлеченных средств, или размер привлеченных средств по отдельным операциям.

Текущую стоимость привлеченных средств следует рассчитывать как средневзвешенную величину, на основе данных о размере и стоимости ее составляющих (видов, групп и отдельных источников привлеченных средств) с помощью следующего выражения:

          ,     (3.3)

где ink (k = 1, 2,…,n) – средняя относительная стоимость k-го источника (группы источников) привлеченных средств, в виде готовой ставки процентов; Sk – сумма k-го источника привлеченных средств; Wk – доля k-го источника привлеченных средств в их общем размере, т.е.

.

Однако, полученное таким образом значение inср является номинальной, не реальной текущей стоимостью привлеченных средств, так как при этом не учитываются отвлечения части привлеченных средств в неработающие активы и обязательные резервы.

Реальную текущую стоимость привлеченных средств можно определить следующим образом:

           ,                         (3.4)

где S – сумма всех привлеченных средств, а S0 – сумма их составляющих в неработающих активах и обязательных резервах.

 

Задание 3.1

Перечислить источники формирования финансовых средств банка и дать характеристику их экономической сущности.

 

Задание 3.2

Перечислить обобщенные показатели структуры пассивов банка и объяснить порядок их определения.

 

Задание 3.3

Указать перечень статей балансовой отчетности, образующих собственные средства и обязательства банка соответственно.

 

Задание 3.4

Сумма процентных расходов банка по депозиту 20000 руб. сроком на 2 года, процентная ставка по которому в течение срока изменилась, составили 8000 руб.

Провести расчет относительной стоимости депозита в виде эквивалентной годовой ставки как простых, так и сложных процентов.

 

Задание 3.5

Из суммы всех привлеченных средств банка 15 \% направлены на неработающие активы и резервы. Какова реальная текущая стоимость привлеченных средств, если ее номинальное значение равно 20 \% годовых?