Название: Антикризисное управление кредитными организациями - Методические указания (А.А. Саркисян)

Жанр: Экономика

Просмотров: 1213


Основные понятия и задачи

 

 Сущность ликвидности банка и основные показатели, по которым можно ее оценивать.

 Оценка соотношения активов и пассивов по суммам и срокам.

 Анализ уровня стабильности привлеченных средств.

 Анализ и оценка состояния банка как заемщика.

Ликвидность банка – это комплексное понятие, характеризующее степень его способности своевременно и в полном объеме выполнить свои долговые и финансовые обязательства. В связи с этим, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств и других ликвидных активов достаточны для погашения своих долговых и финансовых обязательств.

В целом показатели, по которым можно оценивать ликвидность банка, исходя из ее сущности, должны характеризовать:

· возможность превращения имеющихся активов в денежную форму (ликвидность активов);

· соотношение имеющихся активов и пассивов по суммам и срокам их размещения и привлечения;

· структуру привлеченных средств с точки зрения ее стабильности;

· возможность займа средств на денежном рынке (состояние банка как заемщика).

Показатель ликвидности активов в виде норматива общей ликвидности (Н5) нами рассмотрен в рамках темы 2. Для остальных показателей ликвидности банка, учитывающих суммы и сроки размещения и привлечения активов и пассивов, в Инструкции ЦБ РФ  № 110-И также установлены соответствующие нормативные значения.

1) Норматив мгновенной ликвидности (Н2) как отношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАм) к сумме его обязательств по счетам до востребования (ОВм):

\%.

Минимально допустимое значение норматива Н2 равно 20 \%.

2) Норматив текущей ликвидности банка (Н3) как отношение ликвидных акти вов (ЛАТ) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВТ):

Н3 =.

Минимально допустимое значение норматива Н3 равно 50 \%.

3) Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) как отношение всей задолженности банку, в том числе в драгоценных металлах, свыше года (Крд) к сумме собственного капитала банка (К) и его обязательств по депозитным счетам, полученным кредитам и другим обязательствам, в том числе по драгоценным металлам, со сроком погашения свыше года (ОД):

Н4 =

Минимально допустимое значение норматива Н4 равно 120 \%.

4) Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) как отношение суммы высоколиквидных активов банка в драгоценных металлах в физической форме (ЛАдм), к сумме его обязательств в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования до 30 дней (ОВдм):

.

Минимально допустимое значение норматива Н14 равно 10 \%.

Для конкретного управления ликвидностью банка необходимо, во-первых, знать соотношение его активов и пассивов по суммам и срокам, пользуясь данными из соответствующих отчетных документов банка, и, во-вторых, оценивать ситуацию на межбанковских денежных рынках, связанную с тенденцией изменения процентных ставок.  

Рекомендации по данному вопросу приведены в табл. 4.1.

 

Т а б л и ц а  4.1

 

Способы управления ликвидностью банка

 

Ситуация

на денежном рынке

Рекомендации по управлению активами

и пассивами

Ожидается рост до-

статочно низких про-

центных ставок

  Увеличить сроки заемных средств

  Сократить сроки кредитования с фиксирован-

    ной процентной ставкой

  Сократить сроки инвестиций

  Продать часть  инвестиций  (в  виде  ценных

    бумаг)

  Получить долгосрочные займы

  Закрыть  некоторые  рисковые  кредитные

    линии

Процентные ставки

растут, ожидается до-

стижение их макси-

мума в ближайшем

будущем

  Начать сокращение  срока  заемных  средств

  Начать удлинение  сроков  инвестиций

  Начать подготовку к увеличению доли креди-

    тов с фиксированной ставкой

  Подготовиться к увеличению  доли  инвести-

    ций в ценных бумагах

  Рассмотреть возможность долгосрочного по-

    гашения  задолженности  с  фиксированной

    процентной ставкой

О к о н ч а н и е  т а б л.  4.1

 

Ситуация

на денежном рынке

Рекомендации по управлению активами

и пассивами

Ожидается снижение достаточно высоких

процентных ставок

  Сократить сроки заемных средств

  Увеличить долю кредитов с фиксирован-

    ной ставкой

  Увеличить сроки и размер портфеля инвес-

     тиций

  Открыть новые кредитные линии

Процентные ставки

снижаются, близки

к минимуму

  Начать удлинение сроков заемных средств

  Начать сокращение сроков инвестиций

  Увеличить удельный вес кредитов с плаваю-

    щей ставкой

  Сократить инвестиции в ценных бумагах

  Выборочно продавать активы с фиксирован-

    ной ставкой

 

Стабильность привлеченных средств банка обусловлена, с одной стороны, структурой депозитов по суммам и срокам, а с другой – вероятностью изъятия юридическими и физическими лицами своих денежных вложений, а также динамикой поступления новых депозитов.

В числе показателей структуры депозитов, характеризующих их стабильность, следует рассмотреть следующие отношения:

  депозиты до востребования/срочные депозиты;

  депозиты до востребования/депозиты в целом;

  крупные депозиты/депозиты в целом.

Практическое применение таких показателей требует, чтобы для них банком были установлены желаемые (допустимые значения).

Вероятность изъятия депозитов, а также положительная динамика поступления новых депозитов, в первую очередь зависят как от маркетинговой деятельности банка, так и от финансовых показателей, по которым вкладчики и клиенты могут делать выводы о состоянии банка и устойчивости его деятельности.

Одним из действенных способов обеспечения ликвидности банка, особенно в экстраординарных ситуациях, является заимствование денежных средств на межбанковском рынке. Возможность такого заимствования определяется показателями, характеризующими финансовое состояние банка, на основании которых возможные кредиторы будут принимать решение о целесообразности предоставления займов, как правило, краткосрочных.

Задание 4.1

Перечислить те активы банка, которые можно отнести к группам высоколиквидных и ликвидных соответственно.

 

Задание 4.2

Дать объяснение понятия «банковский рейтинг» и указать показатели, по которым ЦБ РФ составляет рейтинг банков.