Название: Антикризисное управление кредитными организациями - Методические указания (А.А. Саркисян)

Жанр: Экономика

Просмотров: 1366


Основные понятия и задачи

 

 Оценка кредитоспособности заёмщика.

 Виды кредитного обеспечения и порядок их регулирования в договорах о предоставлении кредита.

 Мероприятия для снижения рисков по всем кредитным сделкам банка.

 Назначение и основные этапы анализа кредитного портфеля банка.

Исходным положением для рассмотрения заявления заёмщика на получение кредита является его деловая репутация и кредитная история на протяжении всей его деятельности. Если оно является приемлемым, то оценка кредитоспособности заемщика производится по критериям анализа его финансового состояния (см. табл. 6.1 на с. 29), по следующим разделам:

  структура активов и пассивов;

  анализ имущественного положения;

  экспресс-анализ финансового состояния;

  платежеспособность;

  финансовая устойчивость;

  рентабельность собственного капитала и продаж;

  эффект финансового рычага.

После проверки кредитоспособности заемщика банк должен определить, в каком размере требовать обеспечение по предоставляемому кредиту, чтобы покрывать возможные убытки в случае невыполнения заемщиком кредитного договора.

Кредитное обеспечение делится на персональное (поручительство и/или гарантии третьих лиц)  и материальное обеспечение (долговое право, передача права собственности на имущество).

Если предоставляемое заемщиком обеспечение по кредиту является материальным, то следует проанализировать состояние имущества, его происхождение, степень износа, а также оценить его рыночную стоимость с учетом спроса.

В числе мероприятий, направленных на повышение надежности в кредитных сделках банка следует рассмотреть их персональное и организационное оформление только квалифицированными специалистами; диверсификация, в  зависимости от рыночной среды, по отраслям, регионам, а также по суммам и срокам кредитования; лимитирование верхних границ предоставляемых сумм, которые не могут быть превышены ни для одного заёмщика, ни для отдельного большого кредита.

Процесс анализа  кредитного портфеля банка следует рассмотреть как часть кредитного мониторинга, позволяющего регулярно оценивать структуру и качество выданных кредитов, как на рассматриваемую дату, так и в динамике  и в сравнении со среднебанковскими показателями. Оценка выполняется не только для всего портфеля в целом, но и отдельных групп и видов ссуд, вплоть до отдельно взятой кредитной сделки.   

Результаты данного анализа позволяют руководству банка оперативно принимать необходимые управленческие решения по  проводимой кредитной политике.

 

Задание 6.1

Перечислить основные принципы, определяющие сущность кредитных отношений.

 

Задание 6.2

Перечислить ключевые показатели оценки кредитоспособности заемщика.

 

Задание 6.3

Предприятие имеет следующие балансовые данные (в тыс. руб.):

  ликвидные активы – 5000,

    в том числе запасы – 3000;

  краткосрочная задолженность – 4000.

Определить достаточно ли отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности с точки зрения возможности дополнительного привлечения краткосрочного кредита.

 

Т а б л и ц а  6.1

 

Группировка предприятий

по критериям оценки финансового состояния

 

Показатель

Границы классов согласно критериям

I

класс

II

класс

III 

класс

IV

класс

Коэффициент абсолютной

 ликвидности

0,25

и выше

0,2

0,15

0,1

Коэффициент быстрой

ликвидности

0,1

и выше

0,9

0,8

0,7

Коэффициент мгновенной

ликвидности

2,0

и выше

1,9–1,7

1,6–1,4

1,3–1,1

Коэффициент финансовой

независимости

0,6

и выше

0,59–0,54

0,53–0,43

0,42–0,41

Коэффициент обеспечен-

ности собственными обо-

ротными средствами

0,5

и выше

0,4

0,3

0,2

Коэффициент обеспечен-

ности запасов собствен-

ным капиталом

1,0

и выше

0,9

0,8

0,7

 

Примечание:

I класс – предприятия с хорошим запасом финансовой устойчивости;

II класс – предприятия, демонстрирующие некоторую степень риска по задолженности, но еще не рассматривающиеся как рискованные;

III класс – проблемные предприятия;

IV класс – предприятия с высоким риском банкротства, даже после принятия мер по финансовому оздоровлению

Задание 6.4

Предприятие имеет следующие балансовые данные на начальную дату отчетного периода (в тыс. руб.):

  собственный капитал – 5000;

  прибыль от продаж – 2000;

  ликвидные активы – 3000;

  краткосрочная задолженность – 1800;

  собственные оборотные средства 1300;

  запасы – 1500.

В течение отчетного периода прибыль от продаж, равная прибыли до налогообложения, увеличилась на 500 тыс. руб. Платежи из нее в бюджет состоят только из налога на прибыль. Чрезвычайных доходов и расходов нет. Балансовая стоимость активов и собственного капитала за период не изменилась.

1. Определить уровень ключевых показателей платежеспособности заемщика на начало и конец периода.

2. Оценить их динамику.

 

Задание 6.5

Указать на принципиальные различия между видами кредитного обеспечения и порядком их оформления.

 

Задание 6.6

Перечислить нормативы из инструкции ЦБ РФ № 110-И, регламентирующие лимиты по кредитным сделкам банков.

  

Инструменты защиты от рисков,

связанных с платежами за счет заемных средств

 

 Документарные аккредитивы.

 Банковские гарантии, порядок их выдачи и использования.

 Технологическая процедура использования банковских гарантий, в сочетании с документарным аккредитивом.

Формы и виды документарных аккредитивов, порядок их открытия и исполнения, а также требования к документам, против которых будет осуществлен платеж, следует рассмотреть в контексте документа «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (УДАП), разработанного Международной Торговой Палатой, (публикация № 500, 1994 г.).

Среди банковских гарантий, имеющих наибольшее значение и распространение в международной практике, следует рассмотреть следующие виды:

 гарантия предложения или тендерная гарантия;

 гарантия исполнения договорных обязательств;

 гарантия возврата авансового платежа.

Технологическую процедуру использования банковских гарантий в сочетании с документарным аккредитивом можно рассмотреть на следующем примере.

 Одна российская фирма (импортер) объявляет международный тендер, запрашивая предложения на постановку и установку технологического оборудования по производству мясных продуктов.

Согласно условиям тендера, каждый участник, во-первых, вместе со своим предложением должен представить тендерную гарантию в сумме 3,5 \% от цены предложения. Во-вторых, для получения заказа и заключения соответствующего контракта необходимо наличие гарантии исполнения в сумме 10 \% от стоимости контракта.

 Одна зарубежная  компания (экспортер), согласная с условиями тендера, разрабатывает предложение и вместе с тендерной гарантией, полученной от своего банка, посылает российской фирме. При этом она требует открытия в его пользу безотзывного аккредитива, подтвержденного местным банком, со следующими условиями платежа:

  авансовый платеж в размере 20 \% от стоимости контракта;

  частичный платеж в размере 50 \% от стоимости контракта, после отгрузки оборудования;

  остаточный платеж, после подписания сторонами соответствующего акта приемки, с привлечением независимой экспертной компании.

 Данная зарубежная компания выиграла тендер, получила заказ и подписала контракт, в котором отражены все вышеуказанные условия.

Банк импортера открывает безотзывный аккредитив и просит своего банка-корреспондента в стране экспортера подтвердить его. Аккредитив содержит следующие оговорки относительно банковских гарантий:

  он вступает в силу после получения импортером требуемой гарантии исполнения;

  авансовый платеж в размере 20 \% от стоимости контракта может быть произведен только после получения банком-коррес-пондентом, подтверждающим аккредитив, соответствующей гарантии возврата авансового платежа.

 Банк экспортера выдает гарантию исполнения на сумму 10 \% от стоимости контракта, в связи с чем тендерная гарантия становится беспредметной.

Банк импортера уведомляет своего корреспондента подтверждающего банка о наличии гарантии исполнения, и аккредитив вступает в силу. Теперь банк экспортера выдает в пользу импортера гарантию авансового платежа в размере 20 \% от суммы аккредитива и направляет ее подтверждающему банку. Последний производит авансовый платеж в пользу экспортера (бенефициара аккредитива).

 Экспортер осуществляет отгрузку технологического оборудования в соответствии с условиями аккредитива и представляет оговоренные в нем документы к оплате в подтверждающий банк. Он получает частичный платеж в размере 50 \% от суммы аккредитива.

 Технологическая линия установлена у импортера и подписан соответствующий акт приемки с участием независимого эксперта.

На основании этого акта подтверждающий банк производит остаточный платеж в пользу экспортера в размере 30 \% от суммы аккредитива.

Гарантия авансового платежа теряет силу, а гарантия исполнения продолжает свое действие до истечения гарантийного срока по договору подряда на выполнение работ или до истечения срока самой гарантии.

 

Задание 6.7

Перечислить данные, которые обязательно должны быть отражены в поручении на открытие аккредитива и содержании самого аккредитива.

 

Задание 6.8

Указать требования, которым должны удовлетворять транспортные документы, страховые документы и коммерческие счета согласно УПДА.

 

 

Т е м а  7. Меры по предупреждению банкротства

кредитных организаций

 

Основные понятия и задачи

 

 Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации.

 Финансовое оздоровление кредитной организации.

 Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.

 Реорганизация кредитной организации.

 Цель деятельности, полномочия и функции Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

В отдельности следует рассмотреть следующие меры, направленные на финансовое оздоровление кредитной организации:

 оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

 изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

 изменение организационной структуры кредитной организации.

Остальные вопросы данной темы необходимо обсуждать, исходя из назначения и содержания соответствующих федеральных законов и инструкций ЦБ РФ.

 

Задание 7.1

Перечислить формы, в которых может быть оказана финансовая помощь кредитной организации.

 

Задание 7.2

Перечислить меры, которые могут быть предусмотрены при изменении структуры активов и структуры пассивов кредитной организации.

 

Задание 7.3

Указать требования ЦБ РФ, которым должен соответствовать разработанный кредитной организацией план по ее финансовому оздоровлению.

 

 

Задание 7.4

Объяснить порядок, назначение и деятельность временной администрации по управлению кредитной организацией.

 

Задание 7.5

Перечислить мероприятия, которые должны быть включены в план реструктуризации кредитной организации, осуществляемый АРКО.